Årsakene til den årlige kursjusteringen i rentefond, er at renten du har fått i løpet av året skal bli synliggjort for beskatning. For å kompensere for «kursfallet», får alle som eide andeler i rentefondene ved årsskiftet tildelt avkastningsandeler.

Får flere andeler
Avkastningsandelene består av summen av renteinntekter som fondet har mottatt i løpet av året og realiserte kursgevinster/kurstap. Normalt vil verdien av avkastningsandelene bli reinvestert i fondet som nye andeler.

Utdeling av avkastningsandeler må ikke forveksles med avkastning for fondene. Avkastningsandelene består av renteinntekter og realiserte kursgevinster/kurstap, mens i fondets samlede avkastning er også urealiserte kursgevinster/kurstap inkludert. Ved verdifastsettelse av fondet vil man til enhver tid ta hensyn til både urealiserte og realiserte kursgevinster/kurstap, mens man skattemessig kun tar hensyn til realiserte kursgevinster/kurstap.

Urealiserte kursgevinster i fondet kommer først til beskatning når du selger andeler. Tilsvarende vil kurstap komme til fradrag når du selger andeler.

Dato for tildeling
Tildeling av avkastningsandeler for 2009 finner sted 7. januar 2010. Eide du andeler i ODINs rentefond ved årsskiftet, vil du et par dager etter tildelingen motta en endringsmelding fra VPS som bekrefter tildeling av avkastningsandeler.